Prezenty od najbliższych - o czym trzeba pamiętać

Darowizna - co przez to rozumieć

Darowizna jest umową. W jej świetle osoba obdarowująca przekazuje drugiej osobie część swego majątku. Najczęściej są to pieniądze, jednak darowizną mogą być inne rzeczy, jak np. samochód. W ramach darowizny można przekazać też prawa autorskie czy prawo własnościowe do użytkowania danego lokalu. Także pożyczenie komuś większej sumy oraz umorzenie długu po upływie jakiegoś czasu stanie się darowizną. W przypadku osób niespokrewnionych należałoby odprowadzić podatek do urzędu skarbowego. Jak jednak ma się rzecz w kontekście relacji rodzinnych?

Podatek od darowizny od rodziców i nie tylko. Ile wyniesie?

Ogólna zasada mówi, że od każdej darowizny należy odprowadzić podatek. Mieści się on zazwyczaj w przedziale od 3 do 20% jej wartości. Na szczęście istnieje szereg zwolnień dla wybranych grup podatników. W kontekście podatku od darowizny od rodziców trzeba przyjrzeć się wytycznym dotyczącym pierwszej grupy podatkowej. Znajdują się w niej: małżonkowie, dzieci, wnuki, prawnuki, rodzice, dziadkowie, pradziadkowie, a także rodzeństwo, zięciowie, synowe czy teściowie. W tej samej grupie znajdzie się także pasierb, ojczym i macocha. Przedstawiciele tej grupy zapłacą podatek wtedy, gdy wartość darowizny przekroczy 9 637 zł. Podatek zostanie naliczony od nadwyżki od tej sumy.

Warto pamiętać, że zwolnienia od podatku zostały przewidziane także dla pozostałych grup podatkowych. Dla drugiej grupy, w której znajdują się m.in. zstępni rodzeństwa oraz rodzeństwo rodziców, przewidziano próg w wysokości 7 276 zł, zaś dla 3 grupy, do której zaliczają się wszystkie osoby, które nie znalazły się w pierwszej bądź drugiej grupie, próg ten wyniesie 4 902 zł.

Czy zawsze zapłacimy podatek od darowizny od rodziców?

Nie zawsze. W praktyce istnieje możliwość całkowitego zwolnienia z podatku od darowizny od rodziców. Na jakich zasadach? W ciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny należy poinformować o tym fakcie urząd skarbowy. Zwolnienie od podatku możliwe jest także w przypadku darowizny pieniężnej i po przekroczeniu sumy 9 637 zł. Powinniśmy zachować potwierdzenie przekazania środków finansowych na konto bankowe.

Podsumowując, warto zauważyć, że w ramach pierwszej grupy podatkowej istnieje tzw. grupa 0. Znajdują się w niej m.in. rodzice oraz ich dzieci. Mają oni prawo do całkowitego zwolnienia od podatku od spadku i darowizn bez względu na ich wartość.

Czy darowiznę od rodziców musimy zgłaszać do skarbówki

O darowiźnie od rodziców lepiej poinformować urząd skarbowy. Warto przy zgłoszeniu darowizny dopełnić wszystkich niezbędnych formalności. Wnioski należy wypełnić skrupulatnie, jak również dołączyć wszystkie niezbędne dokumenty potwierdzające otrzymanie spadku bądź darowizny. Ich lista będzie się różnić w zależności od rodzaju przekazanego przedmiotu.

Umowa darowizny oraz akt notarialny to niezbędne dokumenty, które należy przedstawić skarbówce w przypadku darowania nieruchomości. Umowę warto sporządzić także w przypadku przekazania dzieciom samochodu. Również pieniężna darowizna powinna zostać opatrzona umową, w której dodatkowo warto zawrzeć informację, czy strony przekazują środki przelewem czy w gotówce.

Podatek od darowizny od rodziców zgłaszamy wtedy, gdy ta przekroczy wartość 9 637 zł. W celu zgłoszenia należy wypełnić formularz SD-Z2. Jest to zgłoszenie o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych. Na dokonanie zgłoszenia mamy 6 miesięcy. Nawet jeśli nie musimy płacić podatku, warto nie przekraczać wskazanego przez urząd terminu.